54-ФЗ: ответы на популярные вопросы

[Gendalf]

В ГК «ГЭНДАЛЬФ» запущен бесплатный Консультационный центр ГК «ГЭНДАЛЬФ» по вопросам применения контрольно-кассовой техники. Мы собрали самые популярные вопросы, на которые отвечают наши специалисты.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», №1, февраль 2017.
Наталья Ильченко, бухгалтер-консультант консалтингового направления, ГК «ГЭНДАЛЬФ»

Изменения 2017 года:

Когда нужно перейти на онлайн-кассы?

15 июля 2016 г. вступил в силу Федеральный закон от 03.07.2016 №290-ФЗ, который внес существенные изменения в порядок применения контрольно-кассовой техники, установленный Федеральным законом от 22.05.2003г. № 54-ФЗ.

В соответствии с новой редакцией все ИП и организации, ведущие расчеты наличными или с использованием платежных карт, обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ), которая передает данные через оператора фискальных данных (ОФД) в ФНС.

•    С 15 июля 2016 г. по 30 июня 2017 г. онлайн-кассы можно использовать на добровольной основе.
•    С 1 февраля 2017 г. старые ККТ невозможно зарегистрировать, однако их можно продолжать применять.
•    С 1 июля 2017 г. большинство организаций и ИП обязаны применять онлайн-кассы – за исключением тех, кто обязан перейти с 1 июля 2018 г.
•    С 1 июля 2018 г. на онлайн-кассы обязаны перейти ИП на ЕНВД, на патенте, а также организации и ИП, оказывающие услуги населению и использующие торговые автоматы.

С чего начать переход на онлайн-кассы?
Перед обновлением кассового парка стоит уточнить у производителя имеющихся кассовых аппаратов и разработчика кассового программного обеспечения, будут ли их решения доработаны. И уже в зависимости от ответа либо модернизировать ККТ, либо приобрести новую.

Сколько будет стоить новая ККТ?
Стоимость кассы будет зависеть от планируемый нагрузки (по количеству чеков в день) и может варьироваться от 18 000 до 32 000 руб. Без резких колебаний курса цены на ККТ изменятся незначительно. Но часть деталей новой кассовой техники импортные, и курс доллара влияет на их стоимость.

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?
Это относится только к ИП, применяющих ЕНВД и ИП на патенте. В соответствии с законопроектом, который опубликовал Минфин РФ, они получат налоговый вычет в сумме до 18 000 руб. Но этот вычет предоставят только тем, кто зарегистрирует новую ККТ в 2018 г. (письмо Минфина РФ от 30.03.2016 № 03-01-15/17988).

В общепите надо будет применять онлайн-кассы?
Применение новых касс не зависит от вида деятельности. Если общепит использует ЕНВД или патентную систему налогообложения, то для него есть отсрочка до 1 июля 2018 г.

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто будет обслуживать онлайн-кассы?
Организации и ИП могут самостоятельно зарегистрировать онлайн-кассу в Интернете (на сайте ФНС и в личном кабинете ОФД). Для этого необходима квалифицированная электронная подпись (КЭП). Обслуживанием ККТ может заняться сам производитель.

Стоимость услуг ОФД будет фиксированной, или каждый оператор установит ее сам?
На сайте ФНС размещен официальный список ОФД. Каждый оператор самостоятельно определяет цену. Стоимость составит около 3000 руб. в год за одну подключенную кассу. Заключить договор можно будет с любым ОФД.

Будет ли в новых кассах использоваться ЭКЛЗ и фискальная память?
Новая контрольно-кассовая техника будет работать на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память уходят в прошлое.

Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?
По общему правилу срок действия фискального накопителя для организаций и ИП на ОСН – до 13 месяцев, а для компаний, применяющих спецрежимы – не реже, чем раз в три года.

У нас в городе постоянные перебои с Интернетом. Кто будет нести ответственность, если касса не передаст данные в налоговую из-за низкого качества связи?
За своевременную передачу данных отвечает пользователь. В ОФД данные о пробитом чеке должны быть переданы в течение 30 календарных дней. Если этого не произойдет, касса остановится, и осуществлять продажи будет невозможно.

Можно ли и дальше применять бланки строгой отчетности (БСО)?
По новому закону все организации и ИП обязаны формировать БСО в электронном виде через автоматизированную систему для бланков строгой отчетности, но только с 1 июля 2018 г. Таким образом, оформлять БСО будет необходимо только с помощью специальной ККТ, которая применяется исключительно для оказания услуг.

Можно ли не указывать в чеках и БСО наименование товара и их количество?
Да, но только ИП, применяющим спецрежимы, до 1 февраля 2021 г.

Как можно узнать, что касса передала чек в налоговую?
На сайте ОФД пользователь может посмотреть данные о чеке. От оператора поступит подтверждение, если информация отправлена. Если в работе ККТ будут неисправности или данные не будут переданы в ИФНС, то пользователь получит соответствующее уведомление.

Электронный чек полностью заменит бумажный?
Отправлять покупателю электронный кассовый чек нужно будет по его требованию. Также можно будет высылать его на электронную почту покупателя. Ограничится бумажным чеком можно будет по просьбе покупателя.

Изменится ли процедура возврата оплаченного товара или возврата средств за услуги?
Возврат по кассе будет проводиться так же, как и раньше. Данные о возврате будут через ОФД отправляться в ИФНС.

Если вам необходима дополнительная консультация, обращайтесь в бесплатный Консультационный центр ГК «ГЭНДАЛЬФ» по вопросам применения контрольно-кассовой техники в 2016-2017 гг. Оставьте заявку на обратный звонок от консультанта.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», №1, февраль 2017.
Наталья Ильченко, бухгалтер-консультант консалтингового направления, ГК «ГЭНДАЛЬФ»

[Эдуард_]

Спасибо за ответы!

[Vl]

[Bambr]

Если я выкину из кофейника купюрник и буду принимать оплату только монетами, кофейник тоже не подпадет под закон?

 

А рядом повешу разменный автомат...

[Vl]

Назад в будущее...

[borrow]

12 часа назад, Bambr сказал:

...выкину из кофейника купюрник...А рядом повешу разменный автомат...

... и "кривой стартер" сбоку с приводом на кофемолку,бривер,шнеки и миксера

[Gendalf]

Вступившие в силу с 1 января 2017 г. поправки к Федеральному закону 54-ФЗ о кассах коснулись и интернет-магазинов. Онлайн-кассы понадобятся и им – уже с 1 июля 2017 г.

 

 

В чем заключаются изменения?

 

1.    Закон не только обязывает интернет-магазины использовать кассы, но и требует кассы определенного образца: те, которые смогут в онлайн-режиме передавать информацию через оператора фискальных данных в ФНС. Использовать кассы и печатать чеки нужно, даже если интернет-магазин не работает с наличными оплатами.

2.    Покупатель сможет потребовать от магазина отправлять электронную версию чека (на номер телефона или электронную почту), а продавец будет обязан отправить этот чек.

3.    Увеличится обязательный перечень полей, которые должны быть указаны в чеке. Например, наименование товаров, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость. Для того, чтобы автоматизировать создание таких чеков, понадобится товароучетная система, взаимодействующая с онлайн-кассой.

4.    Теперь электронный чек за онлайн-расчеты нужно будет отправлять сразу после оплаты товара на сайте и клиенту, и в ОФД. Согласно поправкам в 54-ФЗ, теперь необходимо печатать чеки при оплате банковской картой или через электронные кошельки (Яндекс.Деньги, WebMoney).

 

Одно из самых неудобных нововведений — необходимость выбить чек в момент расчета с покупателем. Неважно, в каком виде будет чек, в бумажном или электронном – если интернет-магазин работает 24 часа в сутки, то и касса должна работать в течение всего этого времени. Поэтому необходимо позаботиться о стабильной работе онлайн-кассы (электропитание, доступ в Интернет).

 

Все ли интернет-магазины обязаны использовать онлайн-кассу и печатать чек?

 

Есть группы магазинов, которые новый закон не затронет:

 

• Интернет-магазин, который принимает оплаты только по безналичному расчету, не используя платежные агретаторы (т.е. деньги поступают сразу на расчетный счет продавца).
• Интернет-магазин, который работает только с юрлицами или продает товары оптом.
• Интернет-магазин, который использует для расчетов службу доставки (т.е. оплату получает курьер сторонней организации).  В этом случае онлайн-касса нужна уже курьеру и чек будет печатать он. Это действует только в том случае, если это единственный способ оплаты для интернет-магазина, он не принимает онлайн-платежи и не принимает наличные через собственных курьеров. Если магазин все же принимает онлайн-платежи, он обязан пробивать электронные чеки за онлайн-расчеты, но не обязаны печатать бумажные чеки и иметь кассовый аппарат у себя в офисе. В этом случае в качестве кассы подойдет более дешевый вариант кассы без бумажной печати, которая будет отправлять электронный чек и покупателю, и в ОФД.

 

Если интернет-магазин осуществляет расчет с клиентом напрямую: или на физической точке (розничной или самовывоза), или через собственного курьера, он должен иметь полноценную кассу с возможностью печати чека. Чеки необходимо оформлять как для онлайн-продаж (достаточно в электронном варианте), так и для продаж на торговой точке (в этом случае обязательно в бумажном варианте). Если часть заказа оплачена на сайте, а часть – курьеру, чек потребуется на каждый эпизод расчета.

 

Можно ли использовать один кассовый аппарат для нескольких задач?

 

Это возможно в нескольких случаях.

 

Во-первых, если на одно юрлицо зарегистрированы несколько интернет-магазинов.

 

Во-вторых, если у интернет-магазина есть и физическая точка. Когда покупка оплачивается онлайн, касса отправляет электронный чек покупателю. Когда покупатель оформляет покупку и передает деньги в физической точке – онлайн-касса пробивает бумажный чек. Главное, чтобы в обоих случаях чек отправлялся в ОФД, как требует новая редакция закона 54-ФЗ.

 

 

Какие плюсы и минусы применения 54-ФЗ для интернет-магазинов?

 

Минусы:

• Самый крупный минус – нужно вложиться в новое оборудование, доработку и настройку программного обеспечения.
• Касса интернет-магазина должна работать все время, пока доступен сам сайт интернет-магазина (в большинстве случаев это 24 в сутки 7 дней в неделю).

Плюсы:

• Упрощение взаимодействия с ФНС: онлайн-касса самостоятельно передает данные после каждой кассовой операции. Это сокращает количество отчетов от предпринимателя. Саму кассу теперь не обязательно регистрировать в ФНС лично, все можно оформить онлайн при наличии квалифицированной электронной подписи.
• Для тех, кто ранее использовал кассу, обслуживание онлайн-кассы обойдется дешевле, чем старой модели. Услуги оператора фискальных данных стоят дешевле, чем услуги Центра технического обслуживания, которые теперь не обязательны.
• Неожиданное маркетинговое преимущество: возможность собирать контакты покупателей при отправке чеков и расширять базу клиентов.

 

Вопрос о применении новых касс непрост, особенно в уникальных условиях работы интернет-магазина. Но всегда можно обратиться в такой консультационный центр по закону 54-ФЗ, как ГК «ГЭНДАЛЬФ».

Изменено 3 апреля, 2017 пользователем Gendalf
текст дополнен

[streker]

Цитата

Если я выкину из кофейника купюрник и буду принимать оплату только монетами, кофейник тоже не подпадет под закон?

 

А рядом повешу разменный автомат...

Не, а мысль то ведь прикольная! Разменник можно сделать довольно узким для крепления к автомату сбоку. Для колиброса можно межтумбовую вставку-разменник замутить, там вообще красота. С учетом заимствования купюрника из автомата, цена будет раз в пять меньше озвученных сейчас ценников на кассовую опцию, не считая организационного гемора. Дурдом конечно на лицо, но большим дурдомом и за кон этот не назвать, т.е. ответим госдуровцам как они говорят - симметрично, дибилизмом на дибилизм.  Для автоматов гребущих бабло лопатой, конечно проще кассу замутить и отбить ее за месяц-два, а вот в слабых-средних точках, почему бы и нет !

Изменено 29 апреля, 2017 пользователем streker

[diaan]

Все уже перешли ? Я сейчас как раз выбираю , хочется уже выбрать хорошую , чтобы надолго ., А где брали вы ?

[meb]

Реклама?

[bingo]

@diaan закажите, в какой ТА решили установить? Поделитесь.

@meb угу

[Мария Бестужева]

Я заказывала месяц назад кассу.Все настроили.Помогли.Много есть хороших фирм.Рекламу никому делать не буду.Но теперь проблем нет. Душа спокойна так сказать.

Изменено 5 сентября, 2017 пользователем Мария Бестужева

[bingo]

Прекрасно. В какой автомат вам поставили и помогли все настроить? Может фоточку девайса установленного покажете?

[Ген_надий]

9 часов назад, Мария Бестужева сказал:

Я заказывала месяц назад кассу.Все настроили.Помогли.Много есть хороших фирм.Рекламу никому делать не буду.Но теперь проблем нет. Душа спокойна так сказать.

И скан договора с ОФД применительно к Вашему автомату, и, уж пожалуйста, скрин с личного кабинета ФНС применительно к этому же автомату. Идентифицирующие Вас сведения можете заштриховать. 

Заранее благодарен.

[bingo]

Боюсь не получим

[KMR]

Цель вброса ? Продавцы ККМ рисуют радужные перспективы на ровном месте

[meb]

Да видно же, что это манагеры из фирм, которые онлайнкассами торгуют. Они сейчас на каждом углу. Момент сейчас подходящий для рубки бабла на этой теме. Вот и закидывают на форумы, где ККМ обсуждают. Только не вникают, что касса для магазина и вендинга далеко не одно и то же.

[Filinin]

касса для вендинга  ну почему же? попробуйте ккт для им воткнуть в аппарат, мб заработает) У меня просто так сестра всегда думала, когда хотела у универе "тумбочку" со сникерсами поставить. А вообще-то, если серьезно, то всем давно понятно, что Атол - не очень, Меркурий - найс, Штрих - найс. Я покупал первую свою на Авито, дабы сэкономить) Но вышл очень печально. Потом заказал на сайте  ----- или что-то в этом роде. Не помню уже как назывался, когда продал и вторую кассу, купил на сайте  ----- уже. Пока пользуюсь. Пробуйте в общем Штрих и меркурий 

[bingo]

Ой, еще один

уже полетели на венеру

[DMTRU]

Правильно ли я понимаю, с 1 июля 2019 года нужна будет онлайн касса ИМЕННО с фискальным накопителем на 36 месяцев?

[ABASH]

Необязательно, но я выбирал на 36 месяуев

Изменено 3 июля, 2019 пользователем ABASH

[meb]

2 часа назад, ABASH сказал:

Необязательно, но я выбирал на 36 месяуев

А мне кажется, что обязательно на 36.

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_42359/12a6477d0e22968564d9416e594a80202a7024db/

54-ФЗ ст. 4.1 п.6

6. Срок действия ключа фискального признака, который содержится в фискальном накопителе контрольно-кассовой техники, с помощью которой осуществляется передача фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и которая используется пользователями при оказании услуг, а также пользователями, применяющими упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, пользователями, являющимися налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, пользователями, являющимися налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законами субъектов Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения, составляет не менее 36 месяцев со дня регистрации в налоговых органах контрольно-кассовой техники, в фискальном накопителе которой используется указанный ключ фискального признака, за исключением случаев, установленных абзацем вторым настоящего пункта. Положения настоящего абзаца не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами.

 

Там есть несколько исключений, но, я думаю, они мало к кому относятся