НДС при УСН

[Prosto Vending]

Вот оказывается какое дело: "В случае аренды федерального, муниципального имущества или имущества субъекта РФ. Сумма удерживается из уплачиваемых арендодателю доходов и перечисляется в бюджет." Это про НДС. Вопрос в том кто ее должен платить и каким образом? Ведь наверняка на форуме уже есть ИП которые с этим сталкивались. Прошу поделиться таким опытом.

[bingo]

Зависит как в договоре у вас прописано. Были разные случаи, но чаще "Сумма удерживается из уплачиваемых арендодателю доходов и перечисляется в бюджет." . т.е. не арендатор.

[Prosto Vending]

Т.Е. достаточно прописать стоимость аренды включая НДС?

[Irest]

компания на УСН может платить НДС только при импорте. соответственно в вашем случае платить НДС будет арендодатель. если бы вы были на ОСНО, то все равно бы не платили, но могли бы возместить уплаченный налог.

Изменено 5 сентября, 2018 пользователем Irest

[Хоттабыч]

Только что, Prosto vending сказал:

Т.Е. достаточно прописать стоимость аренды включая НДС?

Где прописать? В платежных документах?.

.Как у вас написано в договоре? Если написано(утрировано) - аренда 1000 р, включая НДС 10%, платите 1000 р, если написано аренда 1000 р и/дополнительно НДС 10% - платите 1100 рублей....

[homeini]

Арендатор гос и мун имущества является налоговым агентом по НДС и обязан уплатить НДС. В договоре аренды указана сумма которую арендатор платит- обычно на отдельном листе все данные , называется Расчет годовой арендной платы . С последующей сдачей Декларации по НДС. Система налогообложения тут не причем.

http://www.consultant.ru/law/podborki/nds_pri_arende_municipalnogo_imuschestva/

Изменено 5 сентября, 2018 пользователем homeini

[Prosto Vending]

Из приведенной ссылки следует, что ещё нужно и счёт фактуру создавать для НДС. Пример не открывается т.к. он только для платной версии Консультанта.

[Prosto Vending]

Ст. 161 НК РФ п. 3. "При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления, органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы с учетом налога. При этом налоговая база определяется налоговым агентом отдельно по каждому арендованному объекту имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества. Указанные лица обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога."

 Т.Е. получается что это всё нужно делать самому арендатору?

[homeini]

у меня открылось , пробуйте в нерабочее в Москве время, тогда есть доступ к консультанту. Тогда скопипастю:

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: НДС при аренде муниципального имущества

Путеводитель по сделкам. Аренда недвижимости.

Арендатор (субарендатор)Арендатор признается налоговым агентом по НДС, если арендодателем является государственный орган или орган местного самоуправления. В связи с чем он обязан исчислить, удержать из арендной платы, уплачиваемой такому арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС (п. 3 ст. 161 НК РФ). Удержанная сумма НДС уплачивается в бюджет равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом (кварталом) (п. 1 ст. 174, ст. 163 НК РФ). Уплаченную в бюджет сумму НДС арендатор имеет право принять к вычету в том же налоговом периоде, в котором она уплачена, при наличии составленного им и правильно оформленного счета-фактуры, а также документов, подтверждающих уплату НДС, при условии, что арендуемая недвижимость используется в облагаемых НДС операциях (п. 3 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина России от 26.01.2015 N 03-07-11/2136, ФНС России от 13.09.2011 N ЕД-4-3/14814@).
© КонсультантПлюс, 1997-2018

ПС: Сам я плачу НДС, при аренде гос и или мун имущества по окончанию квартала и сдаю декларацию по НДС. К договору аренды прилагается расчет платы, там отдельной строкой идет НДС , а он готовится в Комитете по Управления муниципальным и гос Имуществом. Арендодателю и арендатору остается его подписать и платить. В разное время было по разному - сначала в КУСе готовили договор, потом возложили на арендодателя, год назад опять вернули оформление договора в КУС. Так что от Вас ничего не зависит. 

ПСПС: НДС был 15.07руб в месяц, точка сезонная- квартал, всего вышло 45 руб, а отчет у бухгалтеров 500руб)))

[Prosto Vending]

Я имел ввиду вот это http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=PAP;n=13330;dst=0

[homeini]

А для чего Вам счет-фактура? Что с ней делать? Если платить НДС - заполняете квитанцию или реквизиты в онлайн банке и платите. Кто Вам счет выставит? Налоговая мне ни разу счет не выставляла. Налоги сам плачу,  добровольно-принудительно, согласно добровольно поданной декларации , иначе атятя будет

Изменено 5 сентября, 2018 пользователем homeini

[Prosto Vending]

Слишком много вариаций по оплате НДС http://nalog-nalog.ru/nds/nalogovyj_agent_nds/nalogovyj_agent_po_nds_pri_sdelkah_s_gosimuwestvom/#Налоговый %D0%B0%D0%B3%D0%B5%D0%BD%D1%82 %E2%80%93 %D0%B0%D1%80%D0%B5%D0%BD%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%BE%D1%80 %D0%B3%D0%BE%D1%81%D0%B8%D0%BC%D1%83%D1%89%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B0

[homeini]

Ок. В таком случае расскажите для чего Вам вот это все? Становится непонятно- чего Вы хотите.

[Prosto Vending]

Нужно составить договор с арендодателем.

[homeini]

Если имущество в  гос или мун собственности договор аренды составляют специалисты КУСа. Вам остается только подписать его. Повлиять на его содержание Вы вряд ли сможете. Расчет арендной платы и НДС тоже предоставят они же. Вам только останется платить и подавать Декларации. Все.

ПС: сходите в Вашем населенном пункте в Комитет по Управлению Собственности-там скажут что и как. 

[Prosto Vending]

Понял. Спасибо.